Devenir indépendant en personne physique en Belgique en 2024

Je me suis mis à mon compte en janvier 2024 pour créer mon business en ligne et commencer mon aventure vers l’indépendance financière grâce à internet. Je vais te partager toutes les questions que je me suis posées et toutes les étapes par lesquelles je suis passées pour devenir indépendant en personne physique en Belgique.

La différence entre un indépendant en personne physique et une société

Premièrement, si tu souhaites te mettre à ton compte en Belgique, tu devras choisir ta forme juridique: créer une société (le plus souvent une SRL) ou devenir indépendant en ton propre nom (en personne physique). La grande différence se situe au niveau de la responsabilité juridique.

Devenir indépendant en personne physique, c’est comme devenir soi-même une entreprise. Ta propre personne et ton entreprise ne font qu’un. Cela a pour conséquence qu’en personne physique, les dettes de l’entreprise sont également tes propres dettes. Tu as donc l’obligation de les rembourser même si cela nécessite d’utiliser ton patrimoine privé (maison, voiture, etc). On parle de responsabilité illimitée.

À contrario, une société est considérée comme une personne à part entière qu’on appelle personne morale. En société, les dettes sont uniquement à charge de la personne morale et non du dirigeant (personne physique). Donc même si une société a des problèmes financiers et qu’elle n’a pas les fonds nécessaires pour les régler, le patrimoine privé du dirigeant reste sans danger. Ici on parle de responsabilité limitée. En résumé, créer une société est la meilleure option pour protéger son patrimoine privé et bien séparer le privé du professionnel.

Cependant, les frais de constitution d’une SRL s’élèvent à environ 3000€ si on compte l’établissement d’un plan financier par un comptable. De plus, il est souvent conseillé de créer une société à partir de 80 000€ de chiffre d’affaires pour que ce soit fiscalement intéressant.

C’est pourquoi, lorsqu’on démarre de zéro comme moi et qu’on ne sait pas trop combien on va gagner au début, c’est plus facile de commencer en indépendant en personne physique. Il y a moins de démarches administratives et cela coûte nettement moins cher (j’y reviens un peu plus loin dans l’article). Il sera toujours temps de créer une société une fois que le business rapportera gros. En attendant, pour ce qui est de la responsabilité illimitée, rien de tel que de bonnes conditions générales de vente pour se couvrir et ainsi éviter d’éventuels problèmes avec des clients mécontents.

Être indépendant complémentaire ou à titre principal?

Si tu as choisi de devenir indépendant en personne physique, tu dois maintenant choisir ton statut d’indépendant.

Première possibilité, si tu as un emploi au moins à mi-temps, tu peux devenir indépendant complémentaire. Cela te permet d’exercer une activité sur le côté tout en gardant ton emploi principal. C’est plutôt pratique pour se lancer et faire une transition en douceur.

Deuxième possibilité, si tu n’as pas d’emploi ou que tu es super motivé comme moi, tu peux directement te lancer en indépendant à titre principal et démissionner de ton emploi actuel. Cela dit, c’est un peu plus risqué.

Dans tous les cas, pour te déclarer, tu as besoin d’un document qui prouve que tu disposes des connaissances de gestion de base. Il s’agit généralement de ton diplôme universitaire ou de haute école.

Franchisé ou assujetti à la TVA ?

En Belgique, lorsque tu réalises les démarches pour te déclarer en indépendant (peu importe si c’est pour devenir indépendant complémentaire ou à titre principal) tu dois choisir ton régime TVA. Dans la plupart des cas tu as le choix entre être franchisé (régime particulier) ou être assujetti à la TVA (régime normale).

Le régime de la franchise TVA pour les petites entreprises

Il s’agit d’un régime particulier qui est fait pour faciliter la vie de l’indépendant au niveau administratif. En effet, avec ce régime, tu ne dois pas facturer la TVA à tes clients et tu ne dois pas faire de déclaration TVA périodiquement. Par contre, tu dois quand même payer la TVA sur les biens et services que tu achètes pour ton entreprise.

La condition principale pour être franchisé, c’est d’avoir un chiffre d’affaires annuel (hors tva) de maximum 25 000€. Au delà, tu es obligé d’être assujetti à la TVA.

Le régime normal de la TVA

Dans le régime normale, tu es assujetti à la TVA. Cela veut dire que tu dois facturer la TVA à tes clients et déclarer périodiquement (mensuellement ou trimestriellement) la TVA que tu as touchée à la vente et celle que tu as payée lors d’achats professionnels. Pour éviter de se prendre la tête, il vaut mieux choisir un bon comptable qui va faire les déclarations pour nous.

Les déclarations TVA permettent à l’administration de faire la balance entre ce que tu dois (la TVA touchée) et ce que l’administration te doit (la TVA payée).

Par exemple, dans le cas où tu as choisi de faire tes déclarations trimestriellement comme moi, si tu as touché 1000€ de TVA grâce à tes ventes et que tu as payé 900€ de TVA sur des frais professionnels (fournitures de bureau par exemple) au premier trimestre, tu devras verser à l’administration 100€ (1000€ – 900€) avant le 20 du premier mois du trimestre suivant (avant le 20 avril dans cet exemple).

Bien sur, si tu achètes plus que tu ne vends, la balance sera forcément en ta faveur et tu retoucheras de l’argent.

Personnellement j’ai choisi ce régime normal de la TVA parce que je travaille avec des entreprises et que celles-ci sont généralement plus intéressées de payer de la TVA pour pouvoir la retoucher.

Dans les deux cas

Il faut également savoir que quelque soit le régime choisi, tu devras transmettre annuellement un listing des clients assujettis à la TVA auxquels tu as vendu pour plus de 250€ de biens ou services hors TVA.

Je te conseille de choisir un bon comptable pour qu’il fasse également cette partie à ta place.

Comment sont calculés les impôts d’un indépendant en personne physique?

C’est sans doute la partie la plus importante à savoir. Car avant de te lancer dans les démarches pour devenir indépendant en personne physique en Belgique, tu dois avoir une idée de comment sont calculés les impôts.

Donc si tu veux avoir une idée des cotisations sociales et des impôts à payer en fonction de tes revenus et frais estimés, je t’invite à télécharger le fichier Google Sheet ci-dessous. Il te permettra de savoir ce que tu devras payer et ce qu’il te restera après impôts en 2024.

Les étapes pour devenir indépendant en personne physique

Maintenant que tu sais à quoi t’attendre financièrement, je vais t’expliquer concrètement les étapes à réaliser pour devenir indépendant en personne physique en Belgique.

1. Choisir un bon comptable

La première chose à faire est de trouver un bon comptable car il va te permettre d’y voir plus clair financièrement sur le business que tu veux mettre en place. Il va te conseiller sur les frais que tu peux déduire, répondre aux questions fiscales que tu te poses, réaliser un plan financier personnalisé, etc.

De plus il réalisera toutes les déclarations à ta place une fois que tu seras indépendant ce qui te fera gagner un temps fou et t’évitera du stress.

Il sera ton meilleur allié dans ta vie d’entrepreneur alors il vaut mieux bien le choisir. Personnellement je passe par la plateforme Billy qui répond parfaitement à mes attentes.

2. Créer un compte bancaire professionnel

Si tout est clair pour toi financièrement, tu vas enfin pouvoir passer à l’action en te créant un compte bancaire professionnel. Tu auras besoin du numéro de ce compte dans les prochaines étapes.

C’est sur ce compte que tu demanderas à tes clients de te payer. Et c’est en utilisant ce compte que tu payeras tes frais professionnels tels que tes frais de comptable. Par exemple, si tu passes par la plateforme Billy pour avoir un comptable et un logiciel de facturation, tu pourras transmettre ton numéro de compte bancaire professionnel pour qu’ils puissent mettre en place la domiciliation. Car la plateforme Billy fonctionne par abonnement.

Pour te créer un compte bancaire professionnel, il te suffit de voir avec ta banque actuelle qui propose surement ce genre de service. Mais rien ne t’empêche d’ouvrir un compte bancaire professionnel auprès d’une autre banque. Moi par exemple, j’ai pu créer un compte professionnel en passant par l’application mobile de CBC.

La banque que tu auras choisie pourra te créer un compte pro mais aura besoin de quelques informations comme ton numéro d’entreprise pour l’activer. Comme tu ne l’as pas encore, tu devras lui transmettre une fois qu’il sera en ta possession (voir étape suivante). Mais en attendant, ton compte est créé et tu as ton numéro de compte bancaire professionnel que tu utiliseras dans les prochaines étapes.

3. Se déclarer

C’est ici qu’on rentre dans le vif du sujet car c’est à cette étape que tu vas officiellement devenir indépendant. Pour ce faire, tu dois t’inscrire auprès d’un guichet d’entreprise et t’affilier à une caisse d’assurances sociales. Fort heureusement les organisations ci-dessous sont à la fois un guichet d’entreprise et une caisse d’assurances sociales, ce qui facilite les démarches.

3.1 Choisir une caisse d’assurances sociales

Voici les organisations les plus connues:

  • UCM
  • Acerta
  • Liantis
  • Partena Professional
  • Xerius

Honnêtement on entend du bon comme du mauvais sur chacune des organisations donc tu ne peux pas te fier uniquement sur les avis. Voici quelques pistes qui pourront t’aider à faire ton choix.

  • Certaines organisations proposent de faire les démarches en ligne comme Xerius ou Partena Professional.
  • Avoir un guichet d’entreprise près de chez soi peut être plus pratique dans le cas où il faudrait se rendre sur place ou si on préfère avoir un rendez-vous en direct pour faire les démarches.
  • Certaines organisations proposent des frais de gestion (incluses dans les cotisations sociales) un peu moins chers mais ce n’est pas très significatif (jusqu’à 1% moins cher). Je ne te conseille pas de choisir une organisation juste pour cela.
  • Tu peux consulter la note globale des avis de chaque organisation sur Google Maps par exemple.

Personnellement j’ai choisi l’UCM car il y a un guichet d’entreprise pas loin de chez moi et que c’est l’organisation la mieux notée sur Google Maps.

3.2 Quels sont les documents nécessaires pour faire les démarches?

Pour réaliser les démarches que ce soit en ligne ou sur place avec un conseiller, tu auras besoin des choses suivantes:

  • Pièce d’identité
  • Document prouvant tes connaissances de gestion de base (diplôme)
  • Carte bancaire pour payer les frais d’inscription
  • Numéro de compte bancaire professionnel
  • Estimer ton chiffre d’affaires annuel hors TVA

De plus, si tu fais les démarches en ligne, tu devras connaître les codes NACE-BEL qui correspondent aux activités que tu comptes faire en tant qu’indépendant. Tu peux évidemment indiquer plusieurs codes. Par contre ce n’est pas forcément facile de trouver les bons codes comme la liste est assez longue et que les appellations ne sont pas toujours très explicites.

C’est la raison pour laquelle j’ai choisi de prendre rendez-vous avec un conseiller et faire les démarches directement avec lui. Non seulement il t’aide à trouver les codes adéquats en fonction de tes explications mais en plus il répond à tes questions et effectue les démarches en moins d’une heure. C’est la meilleure option selon moi pour éviter de se tromper.

3.3 À combien s’élèvent les frais d’inscription?

Il faudra compter 105,5€ pour l’inscription de l’entreprise et 77,5€ pour l’inscription à la TVA même si tu choisis le régime de la franchise TVA.

Cela fait un total de 183€.

4. Prendre les assurances nécessaires auprès d’un courtier

Félicitations! Tu es officiellement indépendant en personne physique. Maintenant il ne te reste plus qu’à contacter un courtier pour souscrire aux assurances adéquates. En fonction de ton activité, plusieurs assurances seront nécessaires:

  • Responsabilité civile professionnelle (obligatoire)
  • Responsabilité civile incendie et explosion
  • Responsabilité civile exploitation
  • Assurance incendie

Ton courtier te conseillera sur les assurances à prendre. Si tu comptes faire un business en ligne sans avoir d’emplacement physique (un magasin par exemple), cela ne devrait te coûter que 200 à 300 euros par an.

N’oublie pas de prendre les documents fournis par ta caisse d’assurances sociales (numéro d’entreprise, codes NACE-BEL, numéro de compte bancaire professionnel, etc). Cela sera utile à ton courtier pour réaliser son travail.

5. La PLCI (facultatif)

La pension légale d’un indépendant est assez limitée. C’est pourquoi il peut être intéressant de prendre une pension complémentaire libre pour indépendants (PLCI).

Elle consiste à te créer un capital supplémentaire pour ta pension en payant régulièrement (annuellement, mensuellement ou autre) une prime de ton choix à ta caisse d’assurances sociales. Les primes que tu verses sont déductibles fiscalement à l’instar des frais professionnels ce qui veux dire que tu paies moins de cotisations sociales et moins d’impôts. De plus, un taux d’intérêt garanti est appliqué chaque année sur ton capital déjà constitué de sorte à te faire gagner de l’argent.

Pour pouvoir souscrire une PLCI, tu doit soit être indépendant à titre principal soit être indépendant complémentaire depuis au moins 3 ans et payer les mêmes cotisations sociales qu’un indépendant à titre principal.

Conclusion

Voilà, je pense que tu sais tout ce qu’il y a à savoir pour devenir indépendant en personne physique en Belgique. Il n’y a plus qu’à passer à l’action.

Toutefois, avant même de te déclarer officiellement, je te conseille de te créer un site internet le plus rapidement possible. C’est le meilleur moyen pour te faire connaître et acquérir des clients passivement à long terme.